2022년 미국 세금 보고 및 세금 납부

저는 한국에서 거주하며 주 소득원이 한국에 있는 미국 납세자입니다. 2022년 미국 세금 보고를 막 완료 하고 세금도 납부했습니다. 소득원이 다양해지다 보니 스스로 세금보고를 할 수 없어서 한국에 오피스가 있는 미국 세무 회계 법인에게 세금보고 및 FBAR 파일링을 수임하고 있습니다.

 

2022년 소득의 특이점

제 노동 소득원은 한국 법인 월급, 한국 개인사업자 소득, 한국 개인 프리랜서, 미국 개인 프리랜서였습니다.

 

자본 투자 소득으로는 배당 이자 소득이 총합 세전 2천만 원 이하였고, 임대 수입이 약간 있었습니다.

 

 

* 개인 정보 보호를 위해 아래 세금 계산에서는 천의 자리 아래는 버림했습니다.

 

 

나는 미국 세금 환급

과세소득을 위해 계산하는 방법은 너무 복잡해서 생략합니다.

 

제 총 과세소득 $32,000에 대하여 계산된 $2,000 세금은 모두 외국납부세액공제로 전액 면제되었습니다.

 

하지만 법인 소득으로 인하여 계산된 세금은 한국에 납부한 법인세 80%까지만 공제가 가능(Section 962 election 적용)하여 총 $1,000 세금이 발생했습니다.

 

그렇지만 자녀 2명으로 인한 환급형 자녀세액공제 $3,000이 적용되어 최종적으로는 $1,000 환급받게 되었습니다.

 

환급액은 내 미국 은행 계좌로 자동입금되게 설정했습니다.

 

 

 

아이는 길티 세금 납부

아이들 소득은 한국 법인의 배당소득과 은행 이자 소득이 다였습니다.

 

한국 법인으로부터 받은 배당소득과 소액의 이자소득은 미국 세금보고 때 보고되었으나, 이로 인해 발생한 세금은 없었습니다.

 

하지만 아이들이 주주로 있는 법인 소득으로 인한 길티 택스로 $700의 세금을 미국 정부에 납부해야 했습니다. 

 

 

세금 납부 방법

1. 아래 링크로 들어갑니다.

https://www.irs.gov/payments/pay-your-taxes-by-debit-or-credit-card

Pay Your Taxes by Debit or Credit Card or Digital Wallet | Internal Revenue Service

 

2. 아래 3개 사이트 중 하나 선택하여 접속 후 2022 current tax year 선택 후 납부 진행을 합니다.

출처: irs.gov

 

payUSAtax, Pay1040, ACI Payments, Inc. 이렇게 세 회사 중 한 회사 홈페이지에서 미국 세금을 납부할 수 있습니다.

 

 

출처: irs.gov

 

저는 미국 은행에서 발급받은 데빗카드 Debit Card로 세금을 납부하려다 보니 수수료가 2.20 달러로 가장 낮은 payUSAtax와 ACI Payments, Inc로 눈이 갔습니다.

 

저는 이 중 ACI Payments에서 세금 납부를 진행했습니다.

 

 

 

다음 페이지에서는 세금액과 납부에 사용될 결재수단을 입력합니다.

 

다양한 납부 방식이 있지만, 저는 구닥다리래서 데빗카드로 세금 납부합니다.

 

 

다음 페이지로 가면 세금 보고 당사자 정보를 넣게 되어 있습니다.

 

사람 이름, 생년월일, SSN, 세금 파일링주소 등을 입력하게 되고요.

 

 

그러면 한 번 더 확인하라고 하고, 납부가 끝나게 됩니다.

 

 

만약 환급액이 발생하거나 더 내야 할 상황이 되면, 세금보고 시 입력했던 자택주소로 메일이 옵니다.

 

환급액의 경우, 체크가 발송되어서 은행 앱을 통해 입금(디파짓)해야 합니다.

 

그 내용이 궁금하면 아래 링크를 봐 주세요.

 

미국이 한국집으로 보내준 세금 환급 수표, BOA 앱으로 미국은행계좌에 입금하기

 

 

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