omnibux

저는 한국 세법상 한구 거주인이면서 미국 세법상 미국 거주인입니다. 따라서 두 나라 모두 제가 전 세계에서 벌어들이는 수입을 세금보고해야 하는 의무가 있습니다. 주식매매로 인한 양도소득 또한 두 나라 모두 신고를 해야 합니다. 팬데믹 때 미국에서 살면서 처음 미국의 주식 거래소를 통해 미국 주식투자를 시작했습니다. 기본적으로 장기투자 성향이지만 소소하게 주식을 판 적이 있습니다. 2021년에는 몇십 달러의 양도차익, 2022년에는 급전을 마련하느라 천불도 넘게 손해 보는 양도차익, 2023년에는 천불 정도의 양도차익을 실현했습니다. 매년 미국 회계사를 통해 국세청 irs에는 주식 거래 내역을 신고하고 세금을 내왔었습니다. 그런데 제 한국 세금 보고를 대리하는 세무사님이 별로 자신 없어하시면서(?) 한국 ..

한국 납세자면서 미국 납세자가 많은 상황을 고려해서 국세청에서는 작년에 이라는 책자를 발간했습니다. 이 책은 미국 시민권자 또는 영주권자, 또는 미국 거주자가 한국에 내야 하는 세금 정보뿐만 아니라 이들이 신경 써야 하는 미국 세금 정보 또한 한국어로 설명되어 있어서 한국 미국 세금을 다 알아볼 수 있는 장점이 있습니다. 2023 재미 납세자가 알아야 할 한미 세금상식 이 책을 정독하면 미국 세무사나 한국 세무사에게 세금 관련 상담하거나 세금 보고를 맡길 때 판단력을 많이 기를 수 있습니다. 세금에 대해 잘 모르고 있다가 세금 폭탄 맞지 말고 상식책이라 생각하고 이 책을 읽어보길 추천드립니다. 인터넷에 키워드를 치면 국세청에서 발간한 pdf가 검색되는데, 저는 제가 다운로드한 파일을 이 포스팅에 올립니다..

한국의 부동산 관련 세금은 세무사도 힘들어할 만큼 복잡하고 자주 바뀝니다. 법인과 법인 소유 부동산 관련 세법 또한 간단한 줄 알았는데 주의해야 하는 부분이 있습니다. 결론적으로 서울에 소재를 한 설립 5년 이상된 법인이 법인 사옥용으로 서울 소재 부동산을 매수하거나 신축을 하게 되면 취득세 중과를 받는다는 것입니다. 법인 명의 부동산 투자 최근 몇 년간 법인을 설립해 부동산 투자를 하는 것이 유행이었습니다. 주택과 비주택을 다 포함하여 그 이유를 들자면 양도소득세가 따로 과세되지 않고 법인세로 과세된다는 것입니다. 개인 명의로 부동산을 소유했다가 팔았을 때 양도소득세 및 기타 세금을 합치면 40퍼센트 후반에 가깝게 매우 가혹합니다. 반면 법인 명의로 부동산을 소유했다가 팔았을 때 양도소득세로 과세하는 ..

저는 한국에 장기 거주하고 있는 미국 시민권자입니다. 한국에서 주로 경제활동을 하고 있는 미국 시민권자는 한국 세법상 거주자이자 미국 세법상으로 거주자에 해당됩니다. 그래서 양국의 세법을 다 적용받게 됩니다. 제 개인적인 경험에서 느끼는 수입 및 재정 관리 시 세금 관련하여 주의해야 할 사항을 몇 가지 정리해 보았습니다. 전문가 조언은 아니고 일반인 경험담입니다. 기본 편 미국 IRS에 신고 미국 시민권자는 원칙상 전 세계에서 벌어들이는 모든 수입을 irs에 보고해야 합니다. 해당 나라에 일정 이상 금액을 은행 계좌에 보유하고 있었으면 은행 계좌 정보와 연 최고 잔액을 보고해야 합니다. FBAR라고도 부르죠. 금액이 더 커지거나 상황에 따라 FACTA도 해야 합니다. 만약 증여를 주거나 받거나 상속받으면..

나는 한국에서 회사를 통해 4대 보험료를 납부하고 있다. 얼마 전에 나의 개인분 건강보험료가 미납되었다는 통지를 받았다. 국민건강보험공단에 문의했더니 내가 2022년 중 발생한 소득 중 임대료와 배당금 등을 합치니 2천만 원이 넘어서 10월분부터 소득분에 대한 건강보험료가 추가 부과 되었다고 한다. 물론 이 금액이 영원한 것은 아니고 내년 하반기에 내 2023년 개인종합소득 신고된 것에 따라 개인이 추가 부담해야 하는 건강보험료가 변동될 것이라 한다. 어른이 되니 신경 쓸 게 너무 많아져서 일단 자동이체를 신청해 두었다. 개인분 건강보험료가 발생되었다는 통보서마저 우편으로 유실되어 받아보지를 못했으니, 중요한 통보는 카톡이나 문자로 받는게 더 편하다. 단, 스미싱 또는 스캠 케이스가 있으니 통지서의 링크..

한국에 거주하는 미국 시민권자는 한국에서 일어나는 경제활동 또한 미국정부에 택스보고를 할 의무가 있다. 만약 한국 부동산을 개인 명의로 취득해서 장기보유 후 매도 했을 경우, 발생하는 양도소득을 미국 세금보고서 For 8949를 통해 보고를 해야 한다. 하지만 한미조세조약으로 인해 부동산 양도소득세는 이중과세 방지가 가능하다. 결론적으로 한국에 부동산 양도소득세를 내고 나면 미국 연방정부에 추가로 낼 양도소득세는 거의 없는 대신 NIIT 세금 대상이 될 수는 있다. 다음은 구글 바드 Google Bard와 챗 GPT Chat GPT에게 같은 질문을 했을 때 받은 답변을 가져와 보았다. 결론적으로는 구글 바드가 조금 더 답변을 잘 한 것 같다. Google Bard에 따르면 장기보유 시 부동산 양도소득세율..

지난 6월 말에 미국 시민권자인 본인과 미성년자 자녀의 미국 세금 보고 택스 리턴을 마치고 세금 납부도 했다. 의외로 미국이 택스리턴 일 처리가 빠른지 미국 세금 환급 체크를 8월 초에 한국에서 수령하게 되었다. 이 세금 환급 수표를 한국에서 뱅크오브아메리카 BOA 앱을 이용하여 디파짓 입금하는 과정을 정리해 보았다. 배경 나와 아이들은 미국 시민권이 있어서 전세계에서 벌어들이는 수입을 미국에 세금보고를 할 의무가 있다. 우리 가족원이 주주로 있는 법인이 미국 세법상 CFC로 인정이 되어 한국에서 법인세 내고 미국에도 개인이 길티 택스를 내야 하는 상황이다. 그래서 돈을 벌지 않는 아이들도 각자 세금보고를 하고 길티 택스를 내왔다. 우리는 혹시를 대비해서 세금을 조금 여유있게 낸다. 그래서 대부분 매년 ..

미국 연방정부가 과세하는 증여세 Gift tax 상속세 Estate tax 대상과 세율, 그리고 대처 가능한 시나리오를 대략적으로 정리했습니다. 특히 미국에 거주하지 않는 외국인이 소유한 미국 소재의 자산의 증여가 이루어질 때 세금 폭탄을 맞을 수 있으니 주의를 기해야 합니다. 주의: 전문가가 아닌 일반인이 알아본 내용으로, 사실과 다를 수 있습니다. 한국과 미국 차이점 한국은 증여세를 증여받는 사람이 내야 합니다. 미국은 증여를 주는 사람이 내야 합니다. 또한 증여나 상속 시 공제한도가 많이 다릅니다. 미국은 증여 상속 공제액이 매우 큽니다. 특히 한국은 미국에 비해 공제한도가 매우 작습니다. 하지만 증여 상속세를 내야 하는 이가 다르기 다르기 때문에 자칫하면 한국 미국에 다 세금 폭탄을 맞을 수 있어..

저는 한국에서 거주하며 주 소득원이 한국에 있는 미국 납세자입니다. 2022년 미국 세금 보고를 막 완료 하고 세금도 납부했습니다. 소득원이 다양해지다 보니 스스로 세금보고를 할 수 없어서 한국에 오피스가 있는 미국 세무 회계 법인에게 세금보고 및 FBAR 파일링을 수임하고 있습니다. 2022년 소득의 특이점 제 노동 소득원은 한국 법인 월급, 한국 개인사업자 소득, 한국 개인 프리랜서, 미국 개인 프리랜서였습니다. 자본 투자 소득으로는 배당 이자 소득이 총합 세전 2천만 원 이하였고, 임대 수입이 약간 있었습니다. * 개인 정보 보호를 위해 아래 세금 계산에서는 천의 자리 아래는 버림했습니다. 나는 미국 세금 환급 과세소득을 위해 계산하는 방법은 너무 복잡해서 생략합니다. 제 총 과세소득 $32,000..

한국에 정착한 미국 시민권자 및 영주권자가 미국에 투자용 부동산을 살 경우 법적, 회계적, 세금 측면에서 염두에 두어야 할 내용을 간간히 정리해 두겠다. 파이낸셜 어드바이즈저들마다 조언이 조금씩 다르다. 미국 시민권자면서 평생 한국 세법 거주자인 경우 필요한 내용을 골라내면 다음과 같다. 미국 부동산 투자 중요 사항 소유 형태 투자용 부동산은 미국 법인을 설립한 후 법인 이름으로 사야 한다. 미국법인의 종류는 LLC, C Corporation, P Corporation 세 종류가 있는데, 구체적인 부동산을 소유하는 주체는 LLC가 가장 안전하다. LLC는 소송의 나라 미국 답게, 혹시 나의 부동산에서 일어날 수 있는 손해배상에 대해 나의 개인 자산을 보호할 수 있는 수단이다. 부동산 구입하기 전에 LLC..