omnibux

지난 6월 말에 미국 시민권자인 본인과 미성년자 자녀의 미국 세금 보고 택스 리턴을 마치고 세금 납부도 했다. 의외로 미국이 택스리턴 일 처리가 빠른지 미국 세금 환급 체크를 8월 초에 한국에서 수령하게 되었다. 이 세금 환급 수표를 한국에서 뱅크오브아메리카 BOA 앱을 이용하여 디파짓 입금하는 과정을 정리해 보았다. 배경 나와 아이들은 미국 시민권이 있어서 전세계에서 벌어들이는 수입을 미국에 세금보고를 할 의무가 있다. 우리 가족원이 주주로 있는 법인이 미국 세법상 CFC로 인정이 되어 한국에서 법인세 내고 미국에도 개인이 길티 택스를 내야 하는 상황이다. 그래서 돈을 벌지 않는 아이들도 각자 세금보고를 하고 길티 택스를 내왔다. 우리는 혹시를 대비해서 세금을 조금 여유있게 낸다. 그래서 대부분 매년 ..

미국 연방정부가 과세하는 증여세 Gift tax 상속세 Estate tax 대상과 세율, 그리고 대처 가능한 시나리오를 대략적으로 정리했습니다. 특히 미국에 거주하지 않는 외국인이 소유한 미국 소재의 자산의 증여가 이루어질 때 세금 폭탄을 맞을 수 있으니 주의를 기해야 합니다. 주의: 전문가가 아닌 일반인이 알아본 내용으로, 사실과 다를 수 있습니다. 한국과 미국 차이점 한국은 증여세를 증여받는 사람이 내야 합니다. 미국은 증여를 주는 사람이 내야 합니다. 또한 증여나 상속 시 공제한도가 많이 다릅니다. 미국은 증여 상속 공제액이 매우 큽니다. 특히 한국은 미국에 비해 공제한도가 매우 작습니다. 하지만 증여 상속세를 내야 하는 이가 다르기 다르기 때문에 자칫하면 한국 미국에 다 세금 폭탄을 맞을 수 있어..

저는 한국에서 거주하며 주 소득원이 한국에 있는 미국 납세자입니다. 2022년 미국 세금 보고를 막 완료 하고 세금도 납부했습니다. 소득원이 다양해지다 보니 스스로 세금보고를 할 수 없어서 한국에 오피스가 있는 미국 세무 회계 법인에게 세금보고 및 FBAR 파일링을 수임하고 있습니다. 2022년 소득의 특이점 제 노동 소득원은 한국 법인 월급, 한국 개인사업자 소득, 한국 개인 프리랜서, 미국 개인 프리랜서였습니다. 자본 투자 소득으로는 배당 이자 소득이 총합 세전 2천만 원 이하였고, 임대 수입이 약간 있었습니다. * 개인 정보 보호를 위해 아래 세금 계산에서는 천의 자리 아래는 버림했습니다. 나는 미국 세금 환급 과세소득을 위해 계산하는 방법은 너무 복잡해서 생략합니다. 제 총 과세소득 $32,000..

한국에 정착한 미국 시민권자 및 영주권자가 미국에 투자용 부동산을 살 경우 법적, 회계적, 세금 측면에서 염두에 두어야 할 내용을 간간히 정리해 두겠다. 파이낸셜 어드바이즈저들마다 조언이 조금씩 다르다. 미국 시민권자면서 평생 한국 세법 거주자인 경우 필요한 내용을 골라내면 다음과 같다. 미국 부동산 투자 중요 사항 소유 형태 투자용 부동산은 미국 법인을 설립한 후 법인 이름으로 사야 한다. 미국법인의 종류는 LLC, C Corporation, P Corporation 세 종류가 있는데, 구체적인 부동산을 소유하는 주체는 LLC가 가장 안전하다. LLC는 소송의 나라 미국 답게, 혹시 나의 부동산에서 일어날 수 있는 손해배상에 대해 나의 개인 자산을 보호할 수 있는 수단이다. 부동산 구입하기 전에 LLC..

세법상 한국 거주자인 미국인이 미국에 현지 법인을 설립하여 미국에 투자용 부동산을 매입, 보유, 매각한다고 가정했습니다. 이때 발생하는 다양한 소득에 대해 한국에 세금보고가 있는지 국세청 홈택스 홈페이지에 문의한 내용을 정리했습니다.질문세법상 한국 거주자인 미국국적자입니다. 향후 미국에 주택을 미국에 설립한 미국 법인명의로 살 계획입니다. 이 경우, 제가 매년 미국 법인세나 해외 부동산 관련하여 한국에다가 따로 신고를 해야 하나요? 미국에서는 투자용 부동산을 팔고 일정 시간 내 비슷한 규모의 부동산을 사면 1031 exchange에 의해 양도 소득세가 유예되는 제도가 있습니다. 혹시 한국에 미국 법인세 관련 하여 신고 및 납부를 해야 할 경우, 한국에서는 1031 exchange가 적용이 되지 않아서, ..

한국에서 거주자로 판단되어 한국에서 납세자인 미국인이 미국 및 해외 부동산을 개인 명의로 취득할 경우, 한국에 해야 하는 세금에 대해 국세청 홈택스에서 온라인 문의를 한 답변을 정리했습니다. 상황 세법상 한국 거주자인 미국국적자이고, 향후 미국에 주택을 개인명의로 살 계획입니다. 종합부동산세 질문: 한국에 1주택자면서 미국에 1채 이상의 부동산을 개인 명의로 보유할 경우, 한국에서 다주택자로 간주되어서 종부세 대상이 됩니까? 답변: 본 상담관의 견해로는, 국내에 재산세 과세대상 1주택을 단독으로 보유한 자가 국내에 있지 아니한 국외 주택을 추가로 취득하는 경우(즉, 재산세 및 종합부동산세 과세대상에 해당하지 않음)에도 종합부동산세법 상 1세대 1주택자에 해당하는 것으로 판단되나, 다만, 국세상담센터에서는..

Question: I am buying a house in Cambridge, MA. The cost is 500k usd. How much is a closing cost? Answer: The closing costs for a home purchase in Cambridge, MA typically range from 2% to 5% of the purchase price, so for a $500,000 home, you can expect to pay anywhere from $10,000 to $25,000 in closing costs. Closing costs can vary depending on several factors, including the lender and the speci..

한국 세법상 거주자인 미국 시민권자나 영주권자는 미국과 한국 양국에 세금을 내서 결국 세금폭탄을 맞는 불상사가 발생할 수 있습니다. 따라서 적절히 절세가 되도록 재정계획을 잘 세워야 합니다. 미국 세금보고와 한국 세금보고미국 시민권자나 영주권자는 그 어떤 경우를 불문하고 전 세계에서 발생하는 소득을 미국에 세금보고를 할 의무가 있습니다. 또한 미국 납세자라도 한국 거주자로 간주되면 한국에 본인의 전 세계에서 발생하는 소득을 보고해야 합니다. 한국 거주자로 판명되는 데는 주관적인 해석이 들어갈 수 있지만, 쉽게 생각하면 다음과 같은 경우입니다.한국에서 주요 경제활동을 하는 경우가족들이 주로 거주를 하는 경우1년 중 183일 이상 한국에 거소를 둔 경우 한미조세조약의 한계한국과 미국은 조세조약에 의한 이중과..

한국과 미국 이중국적자 자녀를 두었을 경우 한국 세금뿐만 아니라 미국 세금까지 생각해야 합니다. 부모가 고소득자의 경우, 가족의 인컴을 자녀들에게 분산시킴으로써 절세효과를 보려는 케이스가 많습니다. 하지만 미성년자 자녀의 불로소득이 많아짐으로 인하여 한국의 연말정산 혜택을 못 받을 수 있고, 때로는 미국 키디택스나 NIIT 대상이 되어서 생각보다 세금을 많이 낼 수도 있습니다. 이 포스팅에서는 자녀가 받는 이자, 배당 등의 금융소득, 임대소득, 그리고 양도소득을 중심으로 한국과 미국에서 적용될 수 있는 세금에 대해 살펴보았습니다. 한국 세금2천만 원 이하 금융소득 분리과세한국 세법만 보면 배당, 이자 및 금융소득이 연 이천만 원 이하일 때는 15% 정도의 원천세만 내면 됩니다. 임대 소득 및 양도소득세 ..

A는 미국 시민권자로서 미국 irs에 세금보고 의무가 있습니다. 한국에서 정착해서 법인사업자 대표이사 및 개인사업자로서 경제활동을 하고 있습니다. 작년에 한 미국세금보고를 리뷰하다 질문이 생겨 미국 회계사와 상담을 했습니다. 길티택스 A 현재 법인은 부부와 자녀가 주주로 있습니다. 현재 미국시민권자의 지분 비율이 너무 커서 작년 세금보고 시 962 일렉션을 실시했음에도 불과하고 길티 택스를 생각보다 많이 냈습니다. 원래 법인 설립 시에 잉여금을 많이 남겨 후에 사업 확장을 하고 싶었습니다. 그런데 매년 회사에 잉여금을 많이 남겨보았자 길티 택스로 다 빠져나갈까 봐 우려됩니다. 길티를 최소화하기 위해 법인 주식 가치가 하락했을 때 자사주 매입 등으로 시민권자의 지분을 많이 줄이는 것이 나을까요? 회계사 작..