omnibux

세법상 한국 거주자인 미국인이 미국에 현지 법인을 설립하여 미국에 투자용 부동산을 매입, 보유, 매각한다고 가정했습니다. 이때 발생하는 다양한 소득에 대해 한국에 세금보고가 있는지 국세청 홈택스 홈페이지에 문의한 내용을 정리했습니다.질문세법상 한국 거주자인 미국국적자입니다. 향후 미국에 주택을 미국에 설립한 미국 법인명의로 살 계획입니다. 이 경우, 제가 매년 미국 법인세나 해외 부동산 관련하여 한국에다가 따로 신고를 해야 하나요? 미국에서는 투자용 부동산을 팔고 일정 시간 내 비슷한 규모의 부동산을 사면 1031 exchange에 의해 양도 소득세가 유예되는 제도가 있습니다. 혹시 한국에 미국 법인세 관련 하여 신고 및 납부를 해야 할 경우, 한국에서는 1031 exchange가 적용이 되지 않아서, ..

한국에서 거주자로 판단되어 한국에서 납세자인 미국인이 미국 및 해외 부동산을 개인 명의로 취득할 경우, 한국에 해야 하는 세금에 대해 국세청 홈택스에서 온라인 문의를 한 답변을 정리했습니다. 상황 세법상 한국 거주자인 미국국적자이고, 향후 미국에 주택을 개인명의로 살 계획입니다. 종합부동산세 질문: 한국에 1주택자면서 미국에 1채 이상의 부동산을 개인 명의로 보유할 경우, 한국에서 다주택자로 간주되어서 종부세 대상이 됩니까? 답변: 본 상담관의 견해로는, 국내에 재산세 과세대상 1주택을 단독으로 보유한 자가 국내에 있지 아니한 국외 주택을 추가로 취득하는 경우(즉, 재산세 및 종합부동산세 과세대상에 해당하지 않음)에도 종합부동산세법 상 1세대 1주택자에 해당하는 것으로 판단되나, 다만, 국세상담센터에서는..

Question: I am buying a house in Cambridge, MA. The cost is 500k usd. How much is a closing cost? Answer: The closing costs for a home purchase in Cambridge, MA typically range from 2% to 5% of the purchase price, so for a $500,000 home, you can expect to pay anywhere from $10,000 to $25,000 in closing costs. Closing costs can vary depending on several factors, including the lender and the speci..

한국 세법상 거주자인 미국 시민권자나 영주권자는 미국과 한국 양국에 세금을 내서 결국 세금폭탄을 맞는 불상사가 발생할 수 있습니다. 따라서 적절히 절세가 되도록 재정계획을 잘 세워야 합니다. 미국 세금보고와 한국 세금보고미국 시민권자나 영주권자는 그 어떤 경우를 불문하고 전 세계에서 발생하는 소득을 미국에 세금보고를 할 의무가 있습니다. 또한 미국 납세자라도 한국 거주자로 간주되면 한국에 본인의 전 세계에서 발생하는 소득을 보고해야 합니다. 한국 거주자로 판명되는 데는 주관적인 해석이 들어갈 수 있지만, 쉽게 생각하면 다음과 같은 경우입니다.한국에서 주요 경제활동을 하는 경우가족들이 주로 거주를 하는 경우1년 중 183일 이상 한국에 거소를 둔 경우 한미조세조약의 한계한국과 미국은 조세조약에 의한 이중과..

한국과 미국 이중국적자 자녀를 두었을 경우 한국 세금뿐만 아니라 미국 세금까지 생각해야 합니다. 부모가 고소득자의 경우, 가족의 인컴을 자녀들에게 분산시킴으로써 절세효과를 보려는 케이스가 많습니다. 하지만 미성년자 자녀의 불로소득이 많아짐으로 인하여 한국의 연말정산 혜택을 못 받을 수 있고, 때로는 미국 키디택스나 NIIT 대상이 되어서 생각보다 세금을 많이 낼 수도 있습니다. 이 포스팅에서는 자녀가 받는 이자, 배당 등의 금융소득, 임대소득, 그리고 양도소득을 중심으로 한국과 미국에서 적용될 수 있는 세금에 대해 살펴보았습니다. 한국 세금2천만 원 이하 금융소득 분리과세한국 세법만 보면 배당, 이자 및 금융소득이 연 이천만 원 이하일 때는 15% 정도의 원천세만 내면 됩니다. 임대 소득 및 양도소득세 ..

A는 미국 시민권자로서 미국 irs에 세금보고 의무가 있습니다. 한국에서 정착해서 법인사업자 대표이사 및 개인사업자로서 경제활동을 하고 있습니다. 작년에 한 미국세금보고를 리뷰하다 질문이 생겨 미국 회계사와 상담을 했습니다. 길티택스 A 현재 법인은 부부와 자녀가 주주로 있습니다. 현재 미국시민권자의 지분 비율이 너무 커서 작년 세금보고 시 962 일렉션을 실시했음에도 불과하고 길티 택스를 생각보다 많이 냈습니다. 원래 법인 설립 시에 잉여금을 많이 남겨 후에 사업 확장을 하고 싶었습니다. 그런데 매년 회사에 잉여금을 많이 남겨보았자 길티 택스로 다 빠져나갈까 봐 우려됩니다. 길티를 최소화하기 위해 법인 주식 가치가 하락했을 때 자사주 매입 등으로 시민권자의 지분을 많이 줄이는 것이 나을까요? 회계사 작..

미국 시민권자나 영주권자는 미국에 세금보고 시 보나 피데 레지던트 bona fide resident로 인정받으면 절세에 도움 될 수 있습니다. 보나 파이드 레지던트 장점 미국 시민권자와 영주권자는 매년 전세계에서 일어나는 소득에 대해 미국 IRS에 세금보고를 할 의무가 있습니다. 이때 한국을 포함하여 미국 밖에서 주로 거주하고 주 경제활동을 하는 경우, 보나 피데 레지던트로 신고하면 해외 근로 소득 foreign earned income에 대한 이중세금 방지, 주세 징수 방지 등 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 보나 파이드 레지던시 조건 해당 연도 365일 중 360일을 미국 밖에서 보내야 해당 연도 전체를 보나 피데 레지던트로 인정받을 수 있습니다. 하지만 미국인의 해외 체류 중에 미국을 방문할 경우가..

미국은 미국 시민권자와 영주권자는 거주하는 장소와 상관없이 언제나 의무적으로 미국 세금을 보고하도록 규정하고 있습니다. 그래서 부모님은 미국 국민이나 영주권자가 아니여도, 미성년자 자녀가 미국 시민권이나 영주권을 가지고 있으면 미국에 세금보고를 해야 할 수 있다는 것을 언제나 유념하셔야 합니다. 아이들에게 미국 국적을 주는 것이 큰 복이고 선물일 수도 있으나, 그만큼 미국에 세금 보고 및 납부의 의무가 있는 겁니다. 예전에 세계화가 덜 되고 전산화가 덜 되었을 때는 이런 세금 보고를 모르시거나 의도적으로 누락하는 경우도 많았습니다. 하지만 차츰 한국과 미국 정부 간 세무 정보와 각국의 은행 간 정보가 긴밀하게 교환하는 쪽으로 바뀌고 있어서 조심하셔야 합니다. 그래서 미국 시민권이나 영주권을 가진 미성년자..

미국인 자녀가 돌아가신 한국인 부모에게서 한국의 부동산을 상속받을 때가 있습니다. 한국에서 부동산 관련한 세금이 무거운 관계로, 부동산 상속 시 부동산 감정을 받아 시가로 상속신고를 하는 것이 장기적으로 더 이득일 가능성이 높습니다. 특히 한국의 다주택자 양도소득세가 최대 75 퍼센트까지였던 시절이 있었기에, 최대 과세표준의 50퍼센트가 과세되는 상속세가 더 절세 효과를 줄 수 있습니다. 상속세 한국 거주 한국국적 부모님이 돌아가셨을 경우를 가정했습니다. 한국 상속세 한국 거주자 망자가 사망 시 자산 가치에 부채를 뺀 순 자산에서 공제를 제한 금액을 과표로 상속세 계산됩니다. 총 자산 - 부채 - 공제 = 상속세 과표 과표에 따른 상속세 부과 과세표준이 1억 원 이하는 과표 x0.1 1억 원 초과 5억 ..

제가 이전 글에 한국인 부모님이 미국인이나 영주권자에게 재산을 증여할 때, 현금 증여가 최고의 방법이라 주장을 했었는데요. 이 글에서는 다양한 예시로 미국인이 한국 부동산 증여, 그리고 그 부동산 매각 시 양국에 내는 세금을 설명드리겠습니다. 미국인에게는 현금 증여가 최고 1 한국의 증여세 상속세가 너무 무겁다 보니 최근 재력가들은 자녀들에게 사전 증여를 하고 있습니다. 만약 미국 납세자인 미국인이나 영주권자에게 증여할 경우, 현금 증여가 미국에 내는 세금 omnibux.tistory.com *주의: 비전문가가 대충 계산했고 장특공 같은 자잘한 공제는 고려 안 했습니다. 공신력 있지 않으니 재미로만 읽어주세요. 여기서 부동산은 주거용, 비거주용 부동산만 생각하겠습니다. 증여 예시 0. 한국인 부모님이 미..