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미국 시민권자나 영주권자는 미국에 세금보고 시 보나 피데 레지던트 bona fide resident로 인정받으면 절세에 도움 될 수 있습니다. 보나 파이드 레지던트 장점 미국 시민권자와 영주권자는 매년 전세계에서 일어나는 소득에 대해 미국 IRS에 세금보고를 할 의무가 있습니다. 이때 한국을 포함하여 미국 밖에서 주로 거주하고 주 경제활동을 하는 경우, 보나 피데 레지던트로 신고하면 해외 근로 소득 foreign earned income에 대한 이중세금 방지, 주세 징수 방지 등 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 보나 파이드 레지던시 조건 해당 연도 365일 중 360일을 미국 밖에서 보내야 해당 연도 전체를 보나 피데 레지던트로 인정받을 수 있습니다. 하지만 미국인의 해외 체류 중에 미국을 방문할 경우가..

미국은 미국 시민권자와 영주권자는 거주하는 장소와 상관없이 언제나 의무적으로 미국 세금을 보고하도록 규정하고 있습니다. 그래서 부모님은 미국 국민이나 영주권자가 아니여도, 미성년자 자녀가 미국 시민권이나 영주권을 가지고 있으면 미국에 세금보고를 해야 할 수 있다는 것을 언제나 유념하셔야 합니다. 아이들에게 미국 국적을 주는 것이 큰 복이고 선물일 수도 있으나, 그만큼 미국에 세금 보고 및 납부의 의무가 있는 겁니다. 예전에 세계화가 덜 되고 전산화가 덜 되었을 때는 이런 세금 보고를 모르시거나 의도적으로 누락하는 경우도 많았습니다. 하지만 차츰 한국과 미국 정부 간 세무 정보와 각국의 은행 간 정보가 긴밀하게 교환하는 쪽으로 바뀌고 있어서 조심하셔야 합니다. 그래서 미국 시민권이나 영주권을 가진 미성년자..

미국인 자녀가 돌아가신 한국인 부모에게서 한국의 부동산을 상속받을 때가 있습니다. 한국에서 부동산 관련한 세금이 무거운 관계로, 부동산 상속 시 부동산 감정을 받아 시가로 상속신고를 하는 것이 장기적으로 더 이득일 가능성이 높습니다. 특히 한국의 다주택자 양도소득세가 최대 75 퍼센트까지였던 시절이 있었기에, 최대 과세표준의 50퍼센트가 과세되는 상속세가 더 절세 효과를 줄 수 있습니다. 상속세 한국 거주 한국국적 부모님이 돌아가셨을 경우를 가정했습니다. 한국 상속세 한국 거주자 망자가 사망 시 자산 가치에 부채를 뺀 순 자산에서 공제를 제한 금액을 과표로 상속세 계산됩니다. 총 자산 - 부채 - 공제 = 상속세 과표 과표에 따른 상속세 부과 과세표준이 1억 원 이하는 과표 x0.1 1억 원 초과 5억 ..

제가 이전 글에 한국인 부모님이 미국인이나 영주권자에게 재산을 증여할 때, 현금 증여가 최고의 방법이라 주장을 했었는데요. 이 글에서는 다양한 예시로 미국인이 한국 부동산 증여, 그리고 그 부동산 매각 시 양국에 내는 세금을 설명드리겠습니다. 미국인에게는 현금 증여가 최고 1 한국의 증여세 상속세가 너무 무겁다 보니 최근 재력가들은 자녀들에게 사전 증여를 하고 있습니다. 만약 미국 납세자인 미국인이나 영주권자에게 증여할 경우, 현금 증여가 미국에 내는 세금 omnibux.tistory.com *주의: 비전문가가 대충 계산했고 장특공 같은 자잘한 공제는 고려 안 했습니다. 공신력 있지 않으니 재미로만 읽어주세요. 여기서 부동산은 주거용, 비거주용 부동산만 생각하겠습니다. 증여 예시 0. 한국인 부모님이 미..

한국의 증여세 상속세가 너무 무겁다 보니 최근 재력가들은 자녀들에게 사전 증여를 하고 있습니다. 만약 미국 납세자인 미국인이나 영주권자에게 증여할 경우, 현금 증여가 미국에 내는 세금을 최소화하는 방법이라 생각합니다. 미국인이 증여받은 주식, 부동산 매각 시 양도차익 계산 차이 미국인이 한국 국적 부모님에게서 주식이나 부동산을 증여받을 때, 미국에 세금 보고 시 폼 3520을 작성하셔야 하고, 미국에 낼 세금은 없습니다. 하지만 훗날 미국인이 주식이나 부동산 처분했을 때의 양도소득이 한국에서 계산하는 것과 다릅니다. 증여받은 재산의 경우, 한국에서는 양도차액을 양도가액에 자신이 증여받았을 때의 가치를 뺀 금액으로 잡습니다. 이는 주식이나 부동산 모두 적용됩니다. 반면 미국에서는 양도가액에 증여하신 부모님..

미국 시민권자나 영주권자가 자신 명의의 한국 자산을 처분하고 미국으로 보내는 경우가 발생합니다. 특히 미국(해외)에 부동산을 사기 위해 한국(해외) 부동산을 처분하고 처분대금을 미국(해외)으로 반출할 때가 있습니다. 이 경우 어떤 방법으로 진행되는지 알아보겠습니다. 1. 거래 외국환 은행 지정 한국 부동산 매각 대금을 미국으로 옮기려면 먼저 거래 외국환은행을 지정해야 합니다. 자신이 한국 통장을 갖고 있거나, 부동산 매각 자금을 입금받은 은행을 지정하시면 편리합니다. 이럴 때 외국인등록증 외에도 본인의 여권을 확인하니, 여권을 꼭 챙겨가세요. 2. 부동산 매각자금 확인서 제출 부동산 처분일로부터 5년이 경과하지 않은 처분대금일 경우, 부동산 매각자금 확인서를 외국환거래은행에 제출해야 합니다. 부동산 매각..

한국 국적의 부모님은 한국에 계시고 자녀가 미국에 유학 갔다가 미국에 정착하는 경우가 많습니다. 이러면 자녀는 미국 시민이나 영주권자가 되고 한국 세법상 비거주자가 되어 버리는데요. 이렇게 살다가 부모님께서 돌아가시면 재산, 특히 한국의 부동산을 많이 상속받게 됩니다. 이 경우 한국과 미국에 해야 하는 세금적 조치를 정리해 보았습니다. 비거주자의 한국 부동산 상속 일반적인 부동산 상속등기 신청 절차 등기 신청 서류 준비(상속 재산 문할 원인 유형, 거주자 비거주자에 따라 다름) 부동산 취득세 신고 및 납부, 상속게 공제 여부 체크 상속등기 신청, 국민주택채권 매입 부동산 상속 시 한국에서 해야 할 신고 및 세금 납부 상속과 취득 관련한 세금은 한국에 신고 및 납부를 해야 합니다. 한국 국적의 부모님이 돌..

미국에서 사망과 상속과 관련한 세금으로 Estate Tax와 Inheritance Tax가 있는데 그 차이점을 알아보겠습니다. Inheritance Tax Inheritance Tax는 재산을 물려받는 자, 즉 beneficiary가 재산을 받을 때 내는 세금입니다. 한국식으로 치면 상속세입니다. 연방정부는 상속세를 징수하지 않고, 2022년 가준 1206만 달러를 초과하는 금액에 대해서 estate tax를 부과합니다. Estate Tax Estate Tax는 사람이 죽었을 때, 망자가 자신의 자산을 물려줄 수 있는 권리를 받기 위해 납부해야 하는 세금입니다. 이것은 망자가 사망할 때 소유물 가치에 부채를 뺀 금액으로 구성되어 있습니다. 그래서 estate tax는 각각의 재산에 부과되는 세금이 아니고..

한국과 미국의 세법이 달라서 재산을 증여 및 상속 시 많은 혼란이 있습니다. 미국 국적자 또는 영주권자는 한국인 부모님에게서 한국의 재산을 증여 상속받을 경우, 증여세 상속세를 미국에 낼 필요는 없지만, 미국 세금보고, 즉 택스 리턴에는 포함해야 합니다. 한국 세법의 경우, 국적과 상관없이 한국의 거주자냐 비거주냐에 따라서 적용되는 한국에 내야 하는 상속세와 증여세 과세 대상이 달라집니다. 미국 국적자 및 영주권자의 미국 세금보고 미국인은 전세계에서 일어나고 있는 자신의 수입을 미국 택스 리턴, 소득 보고에 포함해야 합니다. 이에는 한국인 부모로부터 증여 또는 상속받은 한국 내 재산도 포함됩니다. 대신 미국에다가 납부할 증여세나 상속세는 없습니다. 미국 국적자 및 영주권자 사이의 상속 및 증여 미국인 및..